8月23日，因违规收取金融顾问费，九台农商行被国家审计署点名批评。北青金融记者注意到，此次并非九台农商行首次被监管点名，去年7月，因存在七项问题，九台农商行被吉林证监局责令整改。
在近期披露的2019年半年报中，九台农商行亦展现出一系列颓势，如利息和中间业务收入同比下行，不良率高企等。九台农商行何以内外经营状况不断呢？
多次被监管部门批评和处罚
国家审计署网站8月23日公布的《2019年第8号公告：2019年第二季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》显示，包括九台农商行在内的4家金融机构通过将贷款利息或投资收益转化为财务顾问费等方式，向贷款企业违规收取顾问费3383.15万元，而根据国家相关规定，“银行业金融机构不得借发放贷款之机，要求客户接受不合理中间业务或其他金融服务而收取费用。”
（资料来源：国家审计署网站）
事实上，这并非九台农商行第一次被监管点名。去年7月30日，证监会网站公布了《关于对吉林九台农村商业银行股份有限公司采取责令改正措施的决定》。因存在部门管理人员未取得基金从业资格、未建立相关人员的离任审计或者离任审查制度等七项问题，九台农商行被吉林证监局采取责令改正措施。
（资料来源：中国证监会网站）
通过查询企业预警通APP，记者发现，去年7月9日，因“未向理财产品投资人披露投资非标准化债权情况”，九台农商行被吉林银监局罚款30万元。
（资料来源：企业预警通APP）
营收同比增长仅2.1%，利息与中间收入同比双降
九台区是吉林省省会长春市的市辖区之一。公开资料显示，九台农商行的前身是九台市农村信用合作联社，2008年12月，正式改制为东北首家农商银行。2017年1月12日，九台农商行在香港联合交易所主板上市，成为继重庆农商行后内地在香港上市的第二家农商行。该行8月23日公布的2019年半年报显示，截至2019年6月30日，该行资产总额为1635.36亿元，较年初下降0.4%。
从盈利情况来看，九台农商行2019年上半年实现营业收入24.27亿元，同比仅增2.1%。其中实现利息收入、中间业务收入分别为41.71亿元、102.5亿元，分别同比下降4.4%和27.4%。
九台农商行在其半年报中指出，利息收入的下降，主要是由于“生息资产的平均余额由2018年6月30日止的1768.71亿元，减少至截止2019年6月30日止的1495.21亿元所致”。记者发现，除“拆出资金”一项外，截至2019年半年末，九台农商行各项生息资产的平均余额均较去年同期出现了下降，尤其是“投资证券及其他金融资产”和“买入返售金融资产”两项，分别较去年同期下降31.22%、65.30%。
（数据来源：九台农商行2019年半年报）
对于中间业务收入的下降，九台农商行在其中报中指出，“主要由于受市场需求情况等因素影响，银团贷款业务手续费、结算与清算手续费、代理业务手续费、理财手续费及银行卡服务手续费减少所致。”
（数据来源：九台农商行2019年半年报）
事实上，在今年8月1日上海新世纪资信评估有限公司出具的《吉林九台农村商业银行股份有限公司及其发行的15九台农商二级与16九台农商二级01跟踪评级报告》（以下简称“评级报告”）中，将上述造成九台农商行利息收入和中间业务收入下降的原因归结为“投资业务及非保本理财业务风险”。评级报告指出，“跟踪期内，九台农商行投资业务规模仍较大，底层资产质量较弱，已有资产管理计划和信托计划逾期，在债券市场信用事件不断发生、资本市场波动加剧以及监管趋严的大环境下，此类业务的投资风险和政策风险有所加大。”
不良率上行10bps，贷款集中度已接近临界值
九台农商行的中报显示，截至2019年半年末，该行不良贷款率为1.85%，较年初上升10bps。九台农商行在年报中将其归因为“受宏观经济金融形势变化、经济增长放缓、结构调整等因素影响，部分客户经营出现困难所致”。
从借款人集中度来看，截至2019年半年末，九台农商行单一最大客户的贷款集中比率为7.14%，较年初有所下降；但十大客户的贷款集中比率已达45.43%，较年初上升的同时，也已无限靠近监管50%的临界水平。
（数据来源：九台农商行2019年半年报）
就行业分布来看，截至2019年6月30日，九台农商行的不良贷款主要集中于住宿和餐饮业、房地产业、居民和其他服务业及采矿业，不良贷款率分别为3.79%、3.57%、3.55%及3.07%。
记者注意到，就已披露2019年中报的6家上市农商行来看，除九台农商行外，其余5家不良率均呈下行趋势。其中降幅最大的是江阴农商行，不良率下行24bps。
上市农商行2019年中报不良率统计
（数据来源：Wind）